一、资金时间价值的概念
含义：资金－流通－增值（利润/利息）
四个影响因素：使用的时间；数量；投入与回收的特点；周转速度。
二、利息与利率的概念
利息：资金的机会成本
三、利息的计算
1.单利计息
2.复利计息
表1Z101011-2：复利计算分析表 单位：万元
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使用期
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年初款额
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年末利息
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年末本利和
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年末偿还
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1
2
3
4
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1000
1080
1166.4
1259.712
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1000×8%＝80e
1080×8%＝86.4
1166.4×8%＝93.312
1259.712×8%＝100.777
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1080
1166.4
1259.712
1360.489
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0
0
0
1360.489
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考试中，若题目（题干）未做特殊说明，一般按复利计算。
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