2011年造价工程师《理论与法规》课程讲义（15）

　　第二章 工程经济

　　第一节 资金的时间价值及其计算

　　一、现金流量与资金的时间价值

　　（一）现金流量

　　1. 现金流量的含义

　　在某一时点t流入系统的资金称为现金流入，记为CIt；流出系统的资金称为现金流出，记为COt；同一时点上的现金流入与现金流出的代数和称为净现金流量，记为NCF或（CI－CO）t.

　　2. 现金流量图

　　现金流量图是一种反映经济系统资金运动状态的图式，运用现金流量图可以全面、形象、直观地表示现金流量的三要素：大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金的发生时间点）。如图2.1.1所示。

　　[例]

　　某项目建设期为2年，建设期内每年年初分别贷款600万元和900万元，年利率为10%.若在运营期前5年内于每年年末等额偿还贷款本利，则每年应偿还（）万元。

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