2011年一级建造师《工程经济》第二篇冲刺讲义(10)
2011-08-23
普通
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1Z102102 短期筹资的特点与方式(熟悉)
(1)依靠商业信誉筹资
①应付账款
延期付款(不涉及/涉及现金折扣)。
②预收账款
③应付票据
(2)短期无担保借款
信用条件:信贷额度;周转信贷协议;补偿性余额;偿还条件;其他承诺。
(3)短期担保贷款
担保品:应收账款;应收票据;股票;存货。
⑷筹资策略类型
①稳健型(长期借款过多)
②激进型(长期借款不足)
③折中型
1Z102103 长期筹资的特点与方式(熟悉)
(1)长期借款的保护性条款
①一般性保护条款 (通用部分:4条!)
②例行性保护条款 (大多包括:6条!)
③特殊性保护条款 (特殊情况:5条!)
(2)融资租赁的租金 (3大部分)
租赁资产的成本;租赁资产的成本利息;租赁手续费。
1Z102110 流动资产财务管理
1Z102111 现金和有价证券的财务管理(掌握)
(1)现金管理的目标
目标:提高资金收益率(流动性+盈利性)
交易性需要、预防性需要、投机性需要
(2)确定目标现金持有量的成本分析模式
①机会成本
②管理成本
③短缺成本
总和最小为最佳现金持有量。
(3)确定目标现金持有量的存货模式
现金持有成本=置存成本+交易成本
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责任编辑:无为
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