2011年一级建造师《工程经济》第二篇冲刺讲义（10）

　　1Z102102 短期筹资的特点与方式（熟悉）

　　（1）依靠商业信誉筹资

　　①应付账款

　　延期付款（不涉及/涉及现金折扣）。

　　②预收账款

　　③应付票据

　　（2）短期无担保借款

　　信用条件：信贷额度；周转信贷协议；补偿性余额；偿还条件；其他承诺。

　　（3）短期担保贷款

　　担保品：应收账款；应收票据；股票；存货。

　　⑷筹资策略类型

　　①稳健型（长期借款过多）

　　②激进型（长期借款不足）

　　③折中型

　　1Z102103 长期筹资的特点与方式（熟悉）

　　（1）长期借款的保护性条款

　　①一般性保护条款 （通用部分：4条！）

　　②例行性保护条款 （大多包括：6条！）

　　③特殊性保护条款 （特殊情况：5条！）

　　（2）融资租赁的租金 （3大部分）

　　租赁资产的成本；租赁资产的成本利息；租赁手续费。

　　1Z102110 流动资产财务管理

　　1Z102111 现金和有价证券的财务管理（掌握）

　　（1）现金管理的目标

　　目标：提高资金收益率（流动性+盈利性）

　　交易性需要、预防性需要、投机性需要

　　（2）确定目标现金持有量的成本分析模式

　　①机会成本

　　②管理成本

　　③短缺成本

　　总和最小为最佳现金持有量。

　　（3）确定目标现金持有量的存货模式

　　现金持有成本=置存成本+交易成本

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