2011年造价工程师考试《案例分析》试题第1题

　　1.某建设项目的工程费由以下内容构成：

　　（1）主要生产项目1500万元，其中建筑工程费300万元，设备购置费1050万元，安装工程费150万元。

　　（2）辅助生产项目300万元，其中建筑工程费150万元，设备购置费110万元，安装工程费40万元。

　　（3）公用工程150万元，其中建筑工程费100万元，设备购置费40万元，安装工程费10万元。

　　2.项目建设前期年限为1年，项目建设期第1年完成投资40%，第2年完成投资60%.工程建设其他费为250万元，基本预备费率为10%，年均投资价格上涨为6%. 3.项目建设期2年，运营期8年。建设期贷款1200万元，贷款年利率为6%，在建设期第1年投入40%，第2年投入60%.贷款在运营期前4年按照等额还本、利息照付的方式偿还。

　　4.项目固定资产投资预计全部形成固定资产，使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。运营期第1年投入资本金200万元作为流动资金。

　　5.项目运营期正常年份的营业收入为1300万元，经营成本为525万元。运营期第1年的营业收入和经营成本均为正常年份的70%，自运营期第2年起进入正常年份。

　　6.所得税税率为25%，营业税金及附加为6%.问题：

　　1.列式计算项目的基本预备费和涨价预备费。

　　2.列式计算项目的建设期贷款利息，并完成表1.1建设项目固定资产投资估算表。

　　3.计算项目各年还本付息额，填入表1.2还本付息计划表。

　　4.列式计算项目运营期第1年的总成本费用。

　　5.列式计算项目资本金现金流量分析中运营期第1年的净现金流量。

　　（填表及计算结果均保留2位小数）

　　【建设工程教育网老师权威解析】：本预备费＝（设+建+其他）×%＝ （1500+300+150+250）×10%=220.00万元

　　（2）涨价预备费

　　静态总投资＝1500+300+150+250+220=2420万元

　　第一年：2420×40%×【（1+6%）1（1+6%）0.5（1+6%）1－1－1】=88.41万元

　　第二年：2420×60%×【（1+6%）1（1+6%）0.5（1+6%）2－1－1】=227.70万元

　　合计： 88.41+ 227.70＝316.11万元

　　2.建设期利息

　　第一年：1200×40%/2×6%=14.40万元

　　第二年：（1200×40%+14.40+1200×60%/2）×6%=51.26万元

　　合计：    14.40+51.26 ＝65.66万元

表1.1           建设项目固定资产投资估算表                        单位：万元

3.

表1.2         还本付息计划表                                    单位：万元

　　4.运营期第1年总成本＝年经营成本+年折旧+年摊销+年利息

　　（1）年经营成本：525*×70%=367.50万元

　　（2）年折旧：2801.77*×（1-5%）/8=332.71万元

　　（3）年利息：75.94万元年摊销：0

　　合计：总成本＝367.5+332.71+75.94＝776.15万元5.运营期第1年净现金流量＝现金流入－现金流出

　　现金流入＝营业收入+回收固定资产余值+回收流动资金

　　现金流出＝经营成本+营业税金及附加+所得税+应还本利+资本金

　　（1）现金流入：1300*×70%=910万元（营业收入）

　　（2）现金流出：

　　1）200万元（资本金）

　　2）316.42万元（应还本金）

　　3）75.94万元（应还利息）

　　4）367.50万元（经营成本）

　　5）910*×6%=54.60万元（营业税金及附加）

　　6）（910-54.60-776.15）*×25%=19.81万元（所得税＝利润总额*×所得税率）

　　合计1034.27万元

　　（3）净现金流量：910-1034.27=-124.27万元

1.   

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