银行对贷款项目的评估：

　　（一）借款人资信评价

　　1.借款人概况

　　2.经营者素质

　　3.借款人经营情况及未来发展前景

　　4.借款人财务状况及偿债能力评估主要包括资产负债分析，盈利能力分析，现金流量分析。主要评价指标有：

　　（1）偿债能力分析

　　流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

　　保守速动比率=（现金+短期证券+应收账款净额）/流动负债

　　（2）资本结构分析

　　股东权益比率=（股东权益总额/资产总额）×100%资产负债比率=（负债总额/资产总额）×100%长期负债比率=（长期负债/资产总额）×100%

　　股东权益与固定资产比率=（股东权益总额/固定资产总额）×100%

　　（3）经营效率分析

　　（4）盈利能力分析

　　（5）投资收益分析

　　投资收益率=投资收益/平均投资额

　　（6）财务结构分析

　　资本化比率=[长期负债合计/（长期负债合计+所有者权益合计）]×100%固定资产净值率=（固定资产净值/固定资产原值）×100%资本固定化比率=[（资产总计-流动资产合计）/所有者权益合计]×100%

　　5.借款人信用状况评价

　　6.项目公司评价

　　（二）项目基本情况评价

　　（三）贷款方式分析

　　为减少风险，还要对采用何种担保方式贷款进行分析，主要包括：

　　①信用贷款方式；

　　②保证担保贷款方式；

　　③抵（质）押担保贷款方式。

　　（四）银行效益和贷款风险分析

　　（五）项目总体评价

　　总结分析评价结果，提出是否贷款、贷款额度、贷款期限、还款方式和风险防范措施等方面的结论和建议。

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