一级建造师复习资料：现金管理的目标和内容
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2014-04-22
普通
包括：库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。有价证券是现金的品种转换形式，是现金替代品，被视为“现金”的一部分。
企业置存一定数量现金主要是为了满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。
交易性需要是指日常业务现金支付的需要。
预防性需要是指预防发生意外的支付。
投机性需要是指置存现金用于不寻常购买机会的需要。
但是如果企业置存过量的现金，会增大机会成本。
企业现金管理的内容主要包括：目标现金持有量的确定、现金收支日常管理和闲置现金投资管理。
责任编辑：骆羽
