2011年造价工程师《理论与法规》课件讲义(8)
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资金的时间价值及其计算
一、 内容提要
1.现金流量 2.资金的时间价值 3.利息计算 4.等值计算 5.名义利率和有效利率
二、重点、难点分析
考纲要求:掌握资金时间价值及其计算。重点与难点主要涉及等值计算和名义利率和有效利率的计算。
三、内容讲解
第二章 工程经济
第一节 资金的时间价值及其计算
一、现金流量与资金的时间价值
(一)现金流量
1. 现金流量的含义
在工程经济分析中,通常将所考察的对象视为一个独立的经济系统。在某一时点t流入系统的资金称为现金流入,记为CIt;流出系统的资金称为现金流出,记为COt;同一时点上的现金流入与现金流出的代数和称为净现金流量,记为NCF或(CI-CO)t.现金流入量、现金流出量、净现金流量统称为现金流量。
2. 现金流量图
现金流量图是一种反映经济系统资金运动状态的图式,运用现金流量图可以全面、形象、直观地表示现金流量的三要素:大小(资金数额)、方向(资金流入或流出)和作用点(资金的发生时间点)。如图2.1.1所示。
现金流量图的绘制规则如下:
(1)横轴为时间轴,零表示时间序列的起点,n表示时间序列的终点。轴上每一间隔代表一个时间单位(计息周期),可取年、半年、季或月等。整个横轴表示的是所考察的经济系统的寿命期。
(2)与横轴相连的垂直箭线代表不同时点的现金流入或现金流出。在横轴上方的箭线表示现金流入(收益);在横轴下方的箭线表示现金流出(费用)。
(3)垂直箭线的长短要能适当体现各时点现金流量的大小,并在各箭线上方(或下方)注明其现金流量的数值。
(4)垂直箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。
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